Самозанятость - кому это надо?

Молчать больше нельзя, всё слишком далеко зашло...

Что вам нужно знать, прежде чем зарегистрировать Самозанятость.

Нашумевший закон о "Самозанятых", а на самом деле о "Налоге на профессиональный доход" вступил в действие с 1 января 2019 года на территории четырёх регионов России: Москва, Московская область, Калужская область и Татарстан.

С нового 2020 года к эксперименту присоединятся еще 19 регионов:

- Санкт-Петербург

- Ленинградская область

- Воронежская область

- Волгоградская область

- Нижегородская область

- Новосибирская область

- Омская область

- Ростовская область

- Самарская область

- Сахалинская область

- Свердловская область

- Тюменская область

- Челябинская область

- Красноярский край

- Пермский край

- Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа

- Ханты-Мансийский автономный округ - Югра

- Республика Башкортостан

Ознакомиться с законопроектом можно по ссылке https://sozd.duma.gov.ru/bill/837124-7

Кому это надо?

Новый налоговый режим выгоден тем, кто получает небольшой доход, но не может себе позволить статус ИП - ведь все ИП платят страховые взносы. В 2019 году размер этих взносов составляет 36 238 руб. + 1% от доходов свыше 300 тыс.руб. Это порядка 3 тыс. руб. в месяц просто за статус ИП.

Плательщики НПД ("самозанятые") платят 4% от доходов, получаемых от физических лиц и 6% от юридических лиц. Обязательных взносов, как у ИП - нет. Деклараций нет. Касса не нужна.

Зачем легализовываться и платить налог?

1. Легализация и возможность законно получать доходы избавляет вас от вечного страха быть пойманным. Соседка всегда может настучать в налоговую, что вы сдаёте квартиру, а налог не платите. Конкурент может пожаловаться на ваш успешный инста-магазин или группу на ВК с продажей вязаных шапок. К тому же, если вы часто принимаете платежи на карту, то вопросы задаст вам для начала банк, а потом уже налоговая.

1.2 Вы можете открыто рекламировать свои услуги, а значит увеличивать количество заказов и свой доход. Можно настроить форму записи на своем сайте.

1.3. Официально снять под свой бизнес помещение.

2. Легализация даёт вам возможность законно работать с юридическими лицами и брать частные заказы у ООО. Организации отдают предпочтение сотрудничеству с самозанятыми физ лицами и ИП - им это выгоднее, чем работать с обычными физиками по договору ГПХ, ведь за "самозанятых" не нужно платить налоги и взносы.

3. Возможность легально принимать платежи на карту и установить удобную кнопку на сайт (если принимаете оплаты, через интернет). Т.е. ваши продажи станут быстрее и проще, вырастут, а не вот это: "пришлите мне денег на карту номер такой-то", а человек на другом конце гадает не мошенница ли вы и получит ли он своё после оплаты".

4. Подтверждение доходов для банка (например, ипотека) и для получения визы. У самозанятых в приложении есть Справка о доходах, формируется за считанные секунды и заверена электронной подписью ФНС.

5. Если у вас и так всё хорошо, вы не платите налоги и ничего не боитесь, то напишите в комментариях зачем вы дочитали до этого места? ) По мне так налоги платить - это круто. Да, да, несмотря на все чиновничьи косяки и расхищения бюджета наша государственная система нуждается в налогах, которые платим мы - работоспособное население. Бесплатных услуг не бывает. Мы можем и должны вносить свой посильный вклад в экономику. Очень удивляет (где-то в комментах даже было), что неработающие мамы ждут пособия, ни дня не проработав. Кто должен оплачивать их отпуск? За чей счет наполняется бюджет? Откуда деньги у государства? Чтобы что-то получать, надо это сначала оплатить ("чтобы продать что-нибудь ненужное, надо сначала купить что-нибудь ненужное"). Поразмышляйте на досуге.

Дабы не отвлекаться от темы продолжу для тех, кому это нужно...

Пример расчетов для обычного физического лица и "самозанятого", зарегистрировавшегося как плательщик НПД

Допустим, гражданин сдаёт квартиру в подмосковном городе Ногинске за 25 тысяч рублей.

За год доход составит 300 тыс. руб.

Налог на проф. доход 4% составит 12 000 руб.

Еще ему будет предоставлен налоговый вычет в пределах 10 тыс. руб. в виде снижения ставки с 4% до 3%. Т.е. вместо 12 тыс. руб. налог будет 9 тыс. руб. Подробнее о вычете тут.

Теперь сравним с обычным человеком, который не регистрировался самозанятым.

По закону он должен заплатить 13% налог с доходов и подать декларацию. Это 39 000 руб. от 300 тыс. годового дохода. Выгода самозанятости налицо. А еще не нужно сдавать декларацию и выдумывать расписки в получении денег - самозанятый формирует онлайн-чек в приложении и выдаёт при оплате.

А если ИП?

ИП на УСН с объектом "доходы" в той же ситуации (доход 300 тыс. в год) заплатит в 2019 году обязательные взносы 36 238 руб. На УСН 6% налог будет 0, т.к. он полностью уменьшается на взносы.

Кстати, если вы уже ИП в аналогичной ситуации, то вам не нужно закрываться, достаточно зарегистрировать самозанятость и подать заявление об отказе от УСН. Новый налоговый режим могут применять как ИП, так и обычные физ лица. При этом ИП на НПД не платят страховые взносы.

А что с патентом?

Стоимость патентов по разным видам деятельности в разных регионах существенно отличается, поэтому сказать за всех нельзя. Нужно считать и проверять. Но в нашем случае можно даже не сравнивать. Т.к. патент могут применять только ИП, а ИП на ПСН платят страховые взносы и еще патентный налог. Т.е. будет 36 тыс. + патентный налог. Это невыгодно. Даже хуже УСН в данном случае.

P.S. Для выбора выгодного налогового режима без расчетов не обойтись, это не гадание. Поэтому берем выручку (предполагаемую или фактическую) и сравниваем налоги по разным системам налогообложения.

Как зарегистрироваться Самозанятым

Для регистрации скачиваем приложении на смартфон "Мой налог" и регистрируемся за 2 минуты. Нужен только ваш паспорт и работающая камера телефона для фото.

Еще есть способ через сервис налоговой на сайте, но честно, я так не пробовала.

Можно через банка-посредника зарегистрироваться (Сбер, Альфа, еще какой-то был), но я не рекомендую так делать.

Виды деятельности для Самозанятости (список)

Закрытого списка деятельности для самозанятости в законе не указано, вы не найдёте конкретный ОКВЭД. Есть лишь условия применения НПД (напишу ниже).

Впрочем, в приложении Мой налог есть некий список деятельности, которые вы вправе выбрать при регистрации и потом добавить тоже (или не указывать совсем). Но ориентироваться нужно не на список в приложении, а на соответствие условий прописанным в законе. Т.к. этот вид деятельности нигде кроме как в приложении не виден и не указывается ни в каких справках.

Вот он список из приложения:

Автомойка

Автосервис

Автоэвакуация и буксировка

Администрирование

Анализ данных

Аниматор

Аренда квартир

Аренда машин

Артист, музыкант, певец

Благоустройство территории

Бухгалтер

Бытовой ремонт

Бытовые услуги

Вакцинация животных

Вебмастер

Ведение хозяйства

Ведущий, шоумен, тамада

Верстка и дизайн

Водитель

Гид, экскурсовод

Грузчик

Груминг

Гувернантка

Диетолог

Дизайн

Доставка

Дрессировщик

Животноводство

Издательские услуги

Исследования

Кинология

Компьютерный мастер

Кондитер

Консультирование

Копирайтер

Косметолог

Кузнец

Лес, охота, рыбалка

Логопед

Маникюр, педикюр

Маркетинг, реклама

Массажист

Металообработка

Модель

Модельер, дизайнер

Налоговый консультант

Носильщик

Няня

Обеспечение безопасности

Обработка данных

Обрядовые услуги

Обслуживание

Оператор

Опросы сбор мнений

Отделка

Оцифровка

Парикмахер

Переводчик

Перевозка грузов

Перевозка пассажиров

Передержка животных

Переработка отходов

Писатель

Платные туалеты

Повар

Полиграфия

Пошив

Прием и сдача лома

Программист

Продукция собственного производства

Проектирование

Производственные услуги

Прокат

Прочее

Психолог

Ремонт бытовой техники

Ремонт квартир

Репетитор

Реставрация

Риэлтор

Сантехник

Сельхоз услуги

Сиделка

Социальная помощь

Стилист

Столяр, плотник

Сторож

Страховые услуги

Строительство

Тату и пирсинг

Техническая поддержка

Техобслуживание

Ткани, кройка и шитье

Тренер, инструктор

Уборка и клининг

Услуги по временному проживанию

Услуг по сборке

Услуги по хранению

Уход за животными

Учитель

Финансовые услуги

Фотограф

Химчистка

Художник

Электрик

Эпиляция

Юридические услуги

Насчитала 107 видов )

Условия для применения НПД

Вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Что можно:

- работать самостоятельно без привлечения работников по трудовым договорам,

- без работодателя,

- с ограничением по доходам до 2.4 млн руб.,

- в регионе, где введен режим

- продавать услуги, работы, товары только собственного производства, сделанные самостоятельно. Т.е. НЕ перепродажа товаров, а связал шапку и продал. Или сам оказал услугу.

- НЕ работать в интересах другого лица по посредническим договорам. Т.е. совместные закупки не подходят. Но сдавать свою квартиру через агента можно. И можно доставлять чужие товары (ниже).

Подробнее и с расчетами по ссылке на моем сайте http://iphelper.ru/samozanyatye-grazhdane/

Самозанятый курьер и доставка

О доставке - если это курьер, то да. Курьер может стать самозанятым. Если он доставляет чужие товары и принимает за них оплату, то у продавца должна быть онлайн-касса. Служба доставки (с сотрудниками и приемами платежей в пользу других лиц) не может быть на НПД.

Про что еще не написала?

С удовольствием отвечу на ваши вопросы в комментариях. Если тема интересна, то я продолжу, например, могу рассказать как быть тем, в чьих регионах еще не введён НПД. Или как именно платить налог...

Поделитесь, кто уже зарегистрировался? Я - да!

P.P.S. Рада вернуться на BB, соскучилась по общению с вами. Надеюсь, не встречу ледяного молчания в комментах )))